הוצאות מוכרות ולמה חשוב להיזהר מניפוח הוצאות

בתוך כל שלל ההוצאות שניתן לחשוב עליהן, אפשר להצביע על מגוון רחב של הוצאות המוכרות למס. לדוגמא:

• הוצאות בגין רכישת סחורה המיועדת למכירה.
• הוצאות בגין רכישת מלאי חומרי גלם המשמים לייצור בעסק.
• הוצאות בגין ציוד משרדי.
• הוצאות שיווק ופרסום של העסק, לרבות הוצאות אתר מקוון, הדפסת חומר שיווקי, הוצאות מיתוג.
• הוצאות שכר לעובדים בעסק.
• הוצאות שכירת משרד, שכירת מפעל או שטחי מסחר.
• הוצאות בגין שירותי ייעוץ להפעלת העסק (ייעוץ עסקי, ייעוץ מס, ראיית חשבון, פרסום).
• הוצאות שוטפות כלליות, כגון הוצאות חשמל, ארנונה עסקית, הוצאות ניקיון העסק וכדומה.

יש לציין כי זו לא רשימה סגורה ויש הוצאות נוספות אשר נחשבות בתור הוצאות מוכרות למס. הצהרה על הוצאות לא מוכרות נחשבת לעבירה והדבר יכול להוביל לדיווח שגוי למס הכנסה, שעלול להביא להסתבכות עם חוקרי רשות המיסים ותשלומי קנסות וסנקציות נוספות.

הוצאות מוכרות למס? זה תלוי בעסק שלכם!

כעת נבהיר שישנן הוצאות עסקיות אשר מקובלות כמעט בכל סוגי העסקים אך יש הוצאות שהן תלויות עסק, לדוגמא, עבור עסק מסוים רכישה של מצרכי מזון בהיקף של אלפי שקלים בחודש, תיחשב להוצאות עסקית מוכרת למס.

עבור עסק אחר, רק הוצאה צנועה של רכישת מזון תהיה לגיטימית ותיחשב להוצאה מוכרת.

הבסיס לעיקרון הזה הוא אחד – האם ההוצאה נדרשת לצורך הפקת הכנסות בעסק. בגדול, כל עוד ניתן לייחס הוצאה באופן ישיר לפעילות העסק, ההוצאה תהיה מוכרת לפחות באופן חלקי אם לא מלא.

לדוגמא: בניהול של חנות נוחות או מכולת, למשל, רכישת מוצרי מזון בהיקף גדול תיחשב למלאי עסקי. ולכן מדובר בהוצאה מוכרת למס. עבור משרד שנותן שירותי ביטוח, רכישה של עוגיות, קפה, תה וכדומה, לשימוש במשרד ולרווחת העובדים, תיחשב להוצאה מוכרת למס.

משרד רואי חשבון גרינברג ושות' בפ"ת

משרדנו מטפל זה שנים רבות, למעשה משנת 1959 בלקוחות רבים מכל ענפי המשק, תוך ניהול האספקט הפיננסי של העסק ועד ייצוג מול רשויות המס. משרדנו מתמחה אף בטיפול בעמותות ומוסדות ללא כוונת רווח, בתי אבות ענף הבנייה. אנו מספקים שירותי בוררות עסקית, בדיקות נאותות וייעוץ פיננסי לעסקים.